Категорія
Польська податкова система — PIT (для фізосіб), CIT (для компаній), VAT (ПДВ). Дедлайн PIT — 30 квітня. Студенти до 26 років — 0% PIT. Тут всі деталі, пільги, форми.
Польська податкова система — PIT (для фізосіб), CIT (для компаній), VAT (ПДВ). Дедлайн PIT — 30 квітня. Студенти до 26 років — 0% PIT. Тут всі деталі, пільги, форми.
Podatek dochodowy od osób fizycznych — податок на доходи фізичних осіб. PIT-11 від роботодавця, PIT-37 для UoP, PIT-36 для JDG, PIT-28 для ryczałt. Дедлайн 30 квітня.
Найпопулярніша декларація для UoP/UZ/UoD. Подається до 30 квітня електронно через e-Urząd Skarbowy.
Сплачуєш % від обороту без вирахування витрат. IT B2B = 12%, торгівля = 3%, послуги = 8.5%. Найвигідніше для високомаржинальних JDG.
30 000 zł річного доходу не оподатковується (для skala podatkowa). Враховується автоматично у PIT-11/PIT-37.
0% PIT для осіб до 26 років з доходом ≤ 85 528 zł/рік. Працює автоматично — потрібно лише скласти PIT.
До 30 квітня за попередній рік. Електронно через urzadskarbowy.gov.pl з profil zaufany.
Якщо живеш > 183 днів/рік у PL — так, ти PL-резидент і платиш PIT з усіх доходів. Якщо менше — тільки з польських джерел.
реєстр відходів і пакування. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
реальний бенефіціар. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Реєстр KAS перевірки VAT-статусу контрагента. Перекази > 15 000 zł — обов’язково на рахунок з білого списку, інакше суд KAS.
бухгалтерське бюро. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
9% (мала компанія) або 19% (велика). Основний податок для Sp. z o.o. і S.A. Звітність до 31 березня.
Річна податкова декларація для юридичних осіб (Sp. z o.o., SA) у Польщі. Подається до 31 березня наступного року. Ставка CIT: 9% (малий бізнес до 2 млн EUR) або 19% (стандартна). Подається електронно через e-Deklaracje.
податкові перевірочні дії. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
активний платник VAT. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
4% над 1 000 000 zł річного доходу. Рідкісний випадок, але важливо знати для високодоходних JDG/B2B.
пожертва, що може зменшити податок. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
добровільне лікарняне страхування підприємця. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
дохід після витрат. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
повні внески ZUS. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
незареєстрована дрібна діяльність. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
urzadskarbowy.gov.pl — онлайн-портал для PIT, VAT, EORI. Через profil zaufany. PIT за 5 хвилин.
експорт послуг. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
митний ідентифікатор для імпорту/експорту. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Альтернативний CIT — 10/20% тільки на дивіденди. Sp. z o.o. без виплат не платить нічого.
облік доходів. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
реєстр основних засобів. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
кінцева фактура. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
коригувальна фактура. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
проформа-фактура. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
VAT-фактура. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
авансова фактура. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
форма оподаткування. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
імпорт послуг. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
індивідуальне податкове тлумачення. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
статистика торгівлі всередині ЄС. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Jednolity Plik Kontrolny для CIT — обов’язковий електронний формат податкової звітності для юридичних осіб з 2026 року. Включає деталізацію доходів, витрат, ПДВ і книг обліку. Подається разом із CIT-8 через e-Deklaracje. Вимагає сумісну бухгалтерську програму (np. Optima, Symfonia).
JPK для евиденції доходів. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
структура JPK для фактур. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
структура JPK для складу. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
JPK для книги доходів і витрат. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
квартальний JPK для VAT. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Jednolity Plik Kontrolny — XML файл з усіх ПДВ операцій за місяць. Подається до 25 числа наступного місяця.
статутний капітал. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
податкова карта. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Krajowa Administracja Skarbowa — об’єднана податкова + митниця. Аудити, штрафи, повернення PIT.
фіскальна каса. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
онлайн-фіскальна каса. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
віртуальна фіскальна каса. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Krajowa Informacja Skarbowa — гаряча лінія податкових питань 801 055 055. Безкоштовні консультації українською.
код виду діяльності. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
податкова перевірка. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
виправлення податкової декларації. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
витрата, що зменшує дохід. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
бухгалтерка/бухгалтер. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
30 000 zł річного доходу не оподатковується (для skala podatkowa). Враховується автоматично у PIT-11/PIT-37.
індивідуальний податковий рахунок. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
обов’язкова/добровільна розділена оплата. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
переплата податку. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
NIP покупця на чеку/фактурі. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
податкова реєстрація фізособи без PESEL або з діяльністю. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
додаткова реєстраційна заява для юросіб. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
коригувальна нота. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
фіскальний чек. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
податок на цивільно-правові угоди. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
декларація PCC-3. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
повна бухгалтерія. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Podatek dochodowy od osób fizycznych — податок на доходи фізичних осіб. PIT-11 від роботодавця, PIT-37 для UoP, PIT-36 для JDG, PIT-28 для ryczałt. Дедлайн 30 квітня.
Видається роботодавцем до 28 лютого за попередній рік. Містить брутто, ZUS, PIT-вирахунки. Основа для PIT-37.
Спрощена декларація для JDG на ryczałt (2-17%). Не дозволяє вирахування витрат, лише zarobek з обороту.
Декларація для JDG зі skala podatkowa (12%/32%). Альтернатива PIT-28 для ryczałt і PIT-36L для liniowy 19%.
Плоска ставка 19% для JDG. Не дозволяє pulgi на дітей/подружжя. Краще для високодоходних фрилансерів.
Найпопулярніша декларація для UoP/UZ/UoD. Подається до 30 квітня електронно через e-Urząd Skarbowy.
польська класифікація видів діяльності. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
книга приходів і розходів. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
лісовий податок. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Альтернатива skala podatkowa для JDG. 19% на весь дохід без брекетів. Не дозволяє ulgi prorodzinnej, kwoty wolnej.
податок на нерухомість. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
сільськогосподарський податок. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
платник, звільнений від VAT. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
податкове провадження. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
преференційні внески ZUS. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
прокура. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
комерційний представник з прокурою. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
виручка/дохід до витрат. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
бізнес-рахунок. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
особистий рахунок у діяльності. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
окремий VAT-рахунок. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
репозиторій фінансових документів. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Сплачуєш % від обороту без вирахування витрат. IT B2B = 12%, торгівля = 3%, послуги = 8.5%. Найвигідніше для високомаржинальних JDG.
облікована форма ryczałt. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
12% на дохід ≤ 120 000 zł, 32% — понад. Стандартна для UoP. Включає kwota wolna 30 000 zł.
механізм розділеної оплати. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
фінансова звітність. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
ставка ryczałtu. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
податковий збиток. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
платіжний термінал. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
автоматично підготовлена податкова декларація. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
власник часток. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
0% PIT для осіб до 26 років з доходом ≤ 85 528 zł/рік. Працює автоматично — потрібно лише скласти PIT.
податкова пільга на інтернет. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
пільга ZUS на старті бізнесу. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
1 112 zł на 1 дитину/рік, 3 112 zł на 3+, 1 668 zł на 4+. Не для liniowy/ryczałt.
реабілітаційна податкова пільга. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
пільга на термомодернізацію. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
договір/статут товариства. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
спрощена бухгалтерія. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Urząd Skarbowy — місцева податкова. Реєстрація NIP, видача EORI, VAT-перевірки. Кожен район має свій US.
23% базова, 8%/5%/0% знижки. JDG обов’язково VAT > 200 000 zł обороту/рік. Декларація JPK_V7M щомісяця.
реєстрація VAT для операцій ЄС. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Заява про реєстрацію JDG як платника VAT. Подається у US перед першою VAT-операцією.
внутрішньоєвропейська поставка товарів. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
обов’язкова акцизна інформація. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
обов’язкова інформація про ставку VAT. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
внутрішньоєвропейське придбання товарів. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
Дохід ділиться між партнерами навпіл — нижча ставка PIT. Економить 5-15 тис zł/рік для родин з різницею у заробітку.
учасник товариства. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
відновлення підприємницької діяльності. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
авансовий платіж податку. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
актуалізація адреси/рахунку фізособи. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
правління компанії. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
призупинення підприємницької діяльності. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
розрахункова декларація ZUS для бізнесу. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
звільнення від VAT за лімітом обороту. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
звільнення від VAT за видом послуг. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
повернення податку. Часто трапляється у JDG/Sp. z o.o., фактурах, KSeF, деклараціях і бухгалтерії.
